Begrotingsuitgangspunten

De begroting 2027 en de meerjarenraming 2028-2030 zijn gebaseerd op onderstaande uitgangspunten:

• Het Coalitieakkoord 2026-2030 “Krachten bundelen, Ruimte voor de toekomst” ;
• In de Perspectiefnota 2027-2030 staat de basis van het financiële kader;
• Groei inwoners en woningbouw: Voor wat betreft de groei van het aantal inwoners en woningbouw hanteren we de meest recent beschikbare aantallen uit de Voortgangsrapportage woningbouw;
• De begroting is opgesteld op basis van actualisering van bestaande beleid, aangevuld met de structurele gevolgen uit de bestuursrapportage, de uitwerking van de vastgestelde Perspectiefnota 2027-2030 en voorstellen uit het coalitieakkoord 2026-2030;
• Investeringen: bruto investeringen tot maximaal € 25.000 zijn, m.u.v. de aanschaf van bedrijfswagens, niet geactiveerd en dus als eenmalige last begroot. Bij investeringen groter dan € 25.000 worden de kapitaallasten pas opgevoerd in het jaar nadat het actief in gebruik wordt genomen (realistisch begroten);
• Algemene Uitkering: de algemene uitkering in de begroting is gebaseerd op de Meicirculaire 2026;
• Hierbij is uitgegaan van constante prijzen;
• Autonome ontwikkelingen: autonome ontwikkelingen zijn veranderingen in het bestaand beleid, die als gevolg van externe omstandigheden onontkoombaar zijn en daardoor leiden tot aanpassing van de begroting. Een voorbeeld hiervan is de loon- en prijsstijging;
• Loon- en prijsstijging:

1. De trendmatige verhoging van de prijsindex voor de gemeentelijke tarieven (huren, gemeentelijke belastingen en heffingen) is 2,5%;
2. Aan de uitgavenkant worden de loon- en prijsgevoelige budgetten niet standaard geïndexeerd, deze worden alléén aangepast op basis van realistisch begroten;
3. Bij de loonkosten 2027 wordt rekening gehouden met een stijging van in totaal 3,6%.

• Rente-toerekening aan taakvelden:

1. De interne omslagrente voor 2027 is 3,1%;
2. Een rentepercentage van 3,1% wordt ook gebruikt als rentevoet van de door het Grondbedrijf te betalen rente (= gemiddelde werkelijke rentevoet gecorrigeerd voor verhouding eigen vermogen/totaal vermogen). Over de getroffen voorziening voor de in exploitatie genomen gronden moet rente worden vergoed;
3. Ten aanzien van de eigen financieringsmiddelen wordt uitgegaan van een rente van 3,1%. Dit betekent dat naast de afschrijvingslasten over de investeringen 3,1% rente moet worden berekend en deze vormen samen de kapitaallasten.

• Toerekenen en verantwoorden van overhead:

1. Overheadkosten worden niet direct toegerekend aan het product, maar op een centrale plek verantwoord in de begroting. Uitzondering hierop betreft de kosten van investeringen en grondexploitaties. Hierbij mag de overhead wel direct worden toegerekend;
2. Voor overhead tarieven die maximaal een kostendekkend tarief mogen hebben (denk aan reiniging en riolering) worden de overheadkosten niet verantwoord op het product maar maken ze wel onderdeel uit van de tariefstelling.

• Uit oogpunt van efficiency en beperking van administratieve lasten is gekozen voor één integraal overheadtarief voor de toerekening, waarbij niet per definitie is gestreefd naar het maximaal toerekenen van de overhead aan de directe kosten.