Vernieuwde programmabegroting
Sinds de Perspectiefnota 2024 heeft uw raad aangegeven om de begroting te baseren op strategische opgaven. Bij de Programmabegroting 2025 is in het kader, als pilot, een opgavenbegroting met meetbare doelen toegevoegd. Inmiddels zijn concrete stappen gezet richting de nieuwe begrotingsindeling. Op 2 juli 2026 heeft uw raad het besluit genomen om te werken met een nieuwe programma-indeling.
De voorliggende begroting is ingericht in aansluiting op dit besluit. We hebben binnen de programma's de strategische opgaven zowel beleidstechnisch als financieel opgenomen. Hiermee sluit de begroting aan op de wijze waarop we in de praktijk werken én op de rol die het college en de raad willen vervullen; sturen op samenhang, regie voeren op complexe maatschappelijke vraagstukken en samenwerken in netwerken met partners en de samenleving.
Door deze vernieuwde programma- indeling, zijn de mutaties in de financiële reserves vanaf de begroting 2027 per programma weergegeven. De reservemutaties bij de jaarrekening 2025 en begroting 2026 geven we weer in programma 8. We lichten in overeenstemming met de bepaling van de BBV, de mutaties (groter dan € 100.000) per programma toe.
Ontwikkeling begrotingssaldo
In deze paragraaf lichten we de ontwikkeling van het begrotingssaldo toe. In de volgende paragraaf geven we een duiding van deze ontwikkeling.
Het vertrekpunt voor de begroting 2027-2030 is de Perspectiefnota 2027, waarin zijn verwerkt:
- De uitkomsten uit de Voorjaarsnota van het Rijk;
- Een inschatting van de autonome ontwikkelingen;
- Bezuinigingen voortvloeiend uit de besluitvorming bij de begroting 2026.
Daarnaast zijn er de volgende ontwikkelingen verwerkt:
- De uitkomsten van de Meicirculaire 2026;
- De uitkomsten van de Bestuursrapportage 2026;
- Aanvullende autonome ontwikkelingen;
- Strategische investeringen.
De uitkomsten van de Septembercirculaire 2026 zullen wij de raad voorafgaand aan de begrotingsbehandeling voorleggen.
In onderstaande tabel is de ontwikkeling van het meerjarenperspectief weer gegeven:
Meerjarenperspectief 2027-2030 | |||||
Bedragen * € 1 mln | 2027 | 2028 | 2029 | 2030 | |
Saldo Perspectiefnota 2026 | -1,8 | -6,8 | -8,8 | -9,6 | |
1 | Netto effect meicirculaire 2026 | 0,7 | 1,0 | 0,8 | 1,2 |
2 | Bestuursrapportage 2026 | -0,8 | -0,8 | -0,8 | -0,5 |
Meerjarenperspectief na Bestuursrapportage 2026 | -1,9 | -6,6 | -8,8 | -9,0 | |
3 | Ambities | -2,1 | -1,5 | -0,5 | -0,4 |
4 | Autonome ontwikkelingen | -0,1 | -0,7 | -1,0 | -0,9 |
5 | Overige mutaties | 1,6 | -0,2 | -0,2 | 0,0 |
Saldo | -2,5 | -9,0 | -10,4 | -10,2 | |
Voorgestelde dekking vanuit Algemene reserve | 2,5 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | |
Meerjarenperspectief 2027-2030 | 0,0 | -9,0 | -10,4 | -10,2 | |
Onderstaand lichten we de verschillende posten uit bovenstaande tabel toe.
- Uitkomsten Meicirculaire 2026
Het netto-effect van de meicirculaire was voor het meerjarenbeeld positief. De belangrijkste oorzaak was enerzijds de aanpassing van de groei van het gemeentefonds door aanpassing van de verwachte prijsstijgingen. Anderzijds was er een nadeel in de hoogte van het BTW-compensatiefonds.
- Bestuursrapportage 2026
De uitkomsten van de bestuursrapportage voor het structurele begrotingssaldo waren licht negatief. Belangrijkste oorzaken waren de stijging van uitgaven in het sociaal domein en de overhead.
- Ambities
Met het aantreden van de nieuwe coalitie zijn nieuwe ambities geformuleerd, die in onderstaande tabel zijn opgenomen. In de programma’s lichten we de verschillende ambities toe.
AMBITIES | Investeringen | 2027 | 2028 | 2029 | 2030 | |
Programma | ||||||
01. Passende ondersteuning en Veiligheid | ||||||
Ondermijning | 132.861 | 132.861 | 132.861 | 132.861 | ||
- | 132.861 | 132.861 | 132.861 | 132.861 | ||
02. Kansrijk opgroeien | ||||||
IJslands model | 195.000 | |||||
- | - | 195.000 | - | - | ||
03. Vitale samenleving en aantrekkelijke binnenstad | ||||||
Sportpark renovatie IJselmuiden | 650.000 | |||||
Kapitaallasten | 43.333 | 43.333 | 43.333 | |||
Huurinkomsten | -1.500 | -3.000 | -3.000 | -3.000 | ||
Culturele basisinfrastructuur | 100.000 | 100.000 | ||||
Fonds voor ontmoeting en cultuur | 100.000 | 100.000 | ||||
Gebiedsontwikkeling Bovenkerk | ||||||
Investeringen | 3.292.000 | |||||
Inkomsten rijkssubsidie | -2.436.000 | |||||
Kapitaallasten | 28.524 | 28.524 | 28.524 | |||
Actualisatie ontwikkeling voorbereiding exploitatie IJsselkogge Museum | 153.000 | |||||
1.506.000 | 351.500 | 268.857 | 68.857 | 68.857 | ||
04. Bestaanszekerheid | ||||||
Bestaanszekerheid | 77.500 | 57.500 | 45.000 | |||
- | 77.500 | 57.500 | 45.000 | - | ||
05. Bouwen en wonen | ||||||
Accommodatiebeleid | 100.000 | 100.000 | ||||
- | 100.000 | 100.000 | - | - | ||
06. Economie en Bereikbaarheid | ||||||
Uitvoeringsbudget Programma Economie | 100.000 | 175.000 | ||||
Uitwerken parkeerstrategie | 80.000 | |||||
Uitvoeringsbudget Agrarische Economie | 60.000 | 60.000 | ||||
Uitbreiding Melmerpolder en Spoorlanden | ||||||
Plankosten Melmerpolder | 100.000 | |||||
Activering plankosten | -100.000 | |||||
Grondaankoop Spoorlanden | 180.000 | |||||
Dekking rentelast uit BR Aankoop Versterking Economie | -180.000 | |||||
Nieuw in te stellen reserve bestemmingsreserve Aankoop Versterken Economie | 1.000.000 | |||||
Onttrekking uit reserve Bouwgrondexploitatie | -1.000.000 | |||||
Sociaal Economisch Beraad | 20.000 | 20.000 | 20.000 | |||
Aanvullende middelen Programma Economie | 326.722 | 326.722 | ||||
- | 566.722 | 581.722 | 20.000 | 20.000 | ||
07. Duurzame groei en Openbare ruimte | ||||||
Planbegeleidingskosten Dijkversterking Ijsselmuiden | 30.000 | 30.000 | 30.000 | |||
Assetmanager Openbare ruimte | 119.258 | 119.258 | 119.258 | 119.258 | ||
Onkruidbestrijding | 299.000 | |||||
Gebiedsaanpak Kampereiland | 30.000 | 30.000 | 25.000 | 15.000 | ||
- | 478.258 | 179.258 | 174.258 | 134.258 | ||
10. Overhead | ||||||
Visievorming Stadskazerne | 80.000 | |||||
Informatie- en archiefbeheer | 150.000 | |||||
Uitvoering Digitale weerbaarheid | 150.000 | |||||
Adviseur informatiebeveiliging (0.6 FTE) | 63.000 | 63.000 | 63.000 | 63.000 | ||
- | 443.000 | 63.000 | 63.000 | 63.000 | ||
Totalen | 1.506.000 | 2.149.841 | 1.578.198 | 503.976 | 418.976 | |
4. Aanvullende autonome ontwikkelingen
De aanvullende autonome ontwikkelingen betreft de aanpassing van de verwachte kapitaallasten. Uit het overzicht van de investeringskredieten 2027 en de strategische investeringsagenda 2028 – 2030 komt naar voren dat we voor zo’n € 100 miljoen gaan investeren de komende jaren. Door de stijging van de langjarige rente met gemiddeld 1% procent, zullen me meer rente betalen op de leningen die we gaan afsluiten.
5. Overige mutaties
De overige mutaties betreffen de aanpassing van de taakstelling parkeeropbrengsten uit 2026 en de opgenomen middelen voor beschermd wonen. Voor wat betreft de taakstelling parkeren ad € 0,3 miljoen in 2027 e.v. is gebleken dat deze voor de komende jaren niet haalbaar is gebleken. Het college heeft ervoor gekozen om de taakstelling voor de komende drie jaren te verlagen. Het nieuwe parkeerbeleid wordt naar verwachting in 2027 vastgesteld en de implementatie van het parkeerplan vindt vanaf 2030 plaats. Dan zal ook herijking plaats vinden van de parkeeropbrengsten.
De afgelopen jaren hebben we vanuit de regiogemeente Zwolle jaarlijks middelen ontvangen voor Beschermd Wonen. Deze middelen zijn de afgelopen jaren voor een belangrijk deel bij de tussentijdse rapportages vrijgevallen. Oorzaak is dat de beleidsrichtlijnen vanuit het Rijk en de uitwerking daarvan nog onderhanden zijn. De regiogemeente heeft onlangs aangegeven dat de verwachting is dat niet eerder dan 2030 duidelijk bestaat over de inzet en uitvoering. Derhalve is de bijdrage ad € 1,8 miljoen die de gemeente Kampen voor 2027 verwacht, opgenomen in de begroting 2027.