Risicomatrix
In de onderstaande risicomatrix zijn de geactualiseerde risico’s met financiële impact uitgezet naar de kans dat het risico zich voordoet vermenigvuldigd met het gevolg van de geschatte omvang in euro’s. Een risico dat in het groene gebied zit, vormt geen direct gevaar voor de continuïteit van de organisatie. Een risico in het oranje gebied, vraagt om aandacht. Een risico met de risicoscore in het rode gebied vereist directe aandacht.
In de risicomatrix bevinden zich geen risico’s in het bovenste rode gebied. Er zijn in de weging van het risicoprofiel wel twee risico’s in het oranje/rode gebied die elk meer dan 15% invloed op het risicoprofiel uitoefenen. Dit zijn de risico’s: kostenbeheersing integraal huisvestingsplan voor duurzame schoolgebouwen en het risico dat de middelen van het Rijk ontoereikend zijn. Deze risico’s zijn ook als eerste opgenomen in bovenstaande top-10 risico’s.
Benodigde weerstandscapaciteit
Na de inventarisatie van alle risico’s blijkt dat er op dit moment 38 actieve risico’s zijn met een financiële impact. Deze hebben een maximaal financieel gevolg van ruim € 28 miljoen. Dit betreft uiteraard een schatting. Risico’s doen zich echter in de praktijk nooit allemaal tegelijk en in dezelfde omvang voor. Een risicosimulatie geeft inzicht in mogelijke scenario’s waarin de geïnventariseerde risico’s zich kunnen voordoen en het totale financiële gevolg daarvan.
De omvang van het risicoprofiel is voor de begroting 2027 met een zekerheidsmarge van 95 % bepaald op een bedrag van € 31,3 miljoen. Dat betekent dat in 95% van de doorgerekende scenario’s een weerstandsvermogen van € 31,3 miljoen voldoende is om de financiële gevolgen van alle mogelijke zich voordoende risico’s op te kunnen vangen. Het totale risicoprofiel is ten opzichte van de jaarrekening 2025 met ca. € 10 miljoen gestegen. De omvang van de overige risico’s is ten opzichte van de stand bij de jaarrekening 2025 nagenoeg gelijk gebleven.
Benodigde weerstandscapaciteit in 2027
Bedragen x € 1 miljoen | |
Risico’s bouwgrondexploitaties | 23,3 |
|---|---|
Overige risico’s | 8,2 |
Totaal benodigd | 31,3 |
Mutaties ten opzichte van de Jaarrekening 2025
Het risicoprofiel van de bouwgrondgrondexploitaties en grondposities is ten opzichte van de jaarrekening 2025 met ca. € 10 miljoen gestegen. Dit betreft een risico inschatting van de toekomstige grondexploitaties in Reeve, Venekwartier en Spoorlanden. Daarnaast houden wij in de bepaling van het risicoprofiel rekening met de Wet versterking regie volkshuisvesting die op 1 juli 2026 in werking is getreden. Dit wordt uitvoeriger toegelicht in de paragraaf Grondbeleid in deze begroting. Het niveau van de overige risico’s is nagenoeg gelijk gebleven.