In de begroting lichten we de financiële positie toe op grond van de verplichte BBV-indicatoren. Daarnaast heeft uw raad in januari 2026 ingestemd met de Nota Beheersing financiële positie. In deze nota is een dashboard opgenomen die het mogelijk maakt om de financiële gezondheid van Kampen te beoordelen, en daarbij niet alleen te kijken naar de ontwikkeling van baten en lasten (het ‘huishoudboekje’), maar ook naar de ontwikkeling van het vermogen en de schuld.
In de Perspectiefnota 2027 hebben wij het dashboard voor de eerste keer weergegeven. In deze begroting hebben we het dashboard geactualiseerd op basis van het beeld in de voorliggende begroting. De onderstaande kengetallen zijn exclusief Kampereiland.
Duiding waarden kengetallen | Mate van risico | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
Minst risicovol | Gemid. tot hoog | Risicovol | ||||
1a. Netto schuldquote | <70% | 70%-80% | 80%-85% | 85%-90% | 90%-130% | >130% |
1b. Netto schuldquote gecorrigeerd | <70% | 70%-80% | 80%-85% | 85%-90% | 90%-130% | >130% |
2. Solvabiliteitsratio | >65% | 55%-65% | 50%-55% | 35%-50% | 20%-35% | <20% |
3. Structurele exploitatieruimte | >0,1% | 0,05%-0,1% | 0%-0,05% | 0,00% | %-(-/-0,1% | >-/-0,1% |
4. Kapitaallasten | <6% | 6%-8% | 8%-10% | 10%-12% | 12%-15% | >15% |
5. Belastingcapaciteit | <65% | 65%-95% | 95%-98% | 98%-102% | 102%-105% | >105% |
6. Weerstandsratio | >2 | 1,4-2,0 | 1,0-1,4 | 0,8-1,0 | 0,6-0,8% | <0,6 |
Kengetallen | Realisatie 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 | 2030 | 2035 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
1a. Netto schuldquote | 52% | 59% | 71% | 86% | 93% | 93% | 133% |
2. Solvabiliteitsratio | 33% | 34% | 31% | 27% | 24% | 21% | 8% |
3. Kapitaallasten | 5% | 5% | 6% | 7% | 8% | 8% | 13% |
4. Structurele exploitatieruimte | 4% | 0% | -1% | -4% | -5% | -5% | -5% |
5. Gemeentelijke belastingcapaciteit | 79% | 86% | 88% | 88% | 88% | 88% | 88% |
6. Weerstandsratio | 3,2 | 2,6 | 1,9 | 1,9 | 1,8 | ntb | ntb |
Meerjarenbalans
Prognose meerjarenbalans | Realisatie | Begroting | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 | 2030 | 2035 | |
Activa | |||||||
Vaste activa | |||||||
Immateriële vaste activa | 20.052 | 19.789 | 19.526 | 19.263 | 19.000 | 18.737 | 17.422 |
Materiële vaste activa | 222.150 | 231.690 | 261.937 | 278.915 | 285.865 | 284.123 | 321.802 |
Financiële vaste activa | 22.525 | 22.525 | 22.525 | 22.525 | 22.525 | 22.525 | 22.525 |
Totaal vaste activa | 264.727 | 274.004 | 303.988 | 320.703 | 327.390 | 325.385 | 361.749 |
Vlottende activa | |||||||
Voorraden | 12.200 | 12.200 | 12.200 | 12.200 | 12.200 | 12.200 | 12.200 |
Uitzettingen | 49.329 | 31.801 | 22.415 | 22.415 | 22.415 | 22.415 | 22.415 |
Liquide middelen | 541 | 1.000 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Overlopende activa | 12.997 | 12.997 | 12.997 | 12.997 | 12.997 | 12.997 | 12.997 |
Totaal vlottende activa | 75.067 | 57.998 | 47.612 | 47.612 | 47.612 | 47.612 | 47.612 |
Totaal activa | 339.794 | 332.002 | 351.600 | 368.315 | 375.002 | 372.997 | 409.361 |
Passiva | |||||||
Vaste passiva | |||||||
Reserves | 112.151 | 113.040 | 112.194 | 108.434 | 99.772 | 89.904 | 41.509 |
Resultaat boekjaar | 707 | 775 | -2.518 | -9.006 | -10.390 | -10.201 | -10.201 |
Voorzieningen | 16.496 | 17.267 | 17.609 | 17.951 | 18.567 | 19.046 | 21.441 |
Vaste schuld | 152.103 | 142.951 | 137.783 | 164.965 | 180.974 | 188.242 | 270.606 |
Totaal vaste passiva | 281.457 | 274.033 | 265.068 | 282.344 | 288.923 | 286.991 | 323.355 |
Vlottende passiva | |||||||
Vlottende schuld | 10.357 | 9.989 | 38.552 | 37.991 | 38.099 | 38.026 | 38.026 |
Overlopende passiva | 47.980 | 47.980 | 47.980 | 47.980 | 47.980 | 47.980 | 47.980 |
Totaal vlottende passiva | 58.337 | 57.969 | 86.532 | 85.971 | 86.079 | 86.006 | 86.006 |
Totaal passiva | 339.794 | 332.002 | 351.600 | 368.315 | 375.002 | 372.997 | 409.361 |