7.4 Reserve bouwgrondexploitatie
7.4.1. Meerjarenperspectief reserve bouwgrondexploitatie
Het meerjarenperspectief van de reserve bouwgrond is ten opzichte van de jaarrekening 2025 verbeterd, zie tabel 4. Dit heeft te maken met de vrijval van de voorziening voor de Koekoek door de hogere waardering van de nog te verkopen kavels.
Tabel 4 Meerjarenperspectief reserve bouwgrond
Jaar | Programmabegroting 2027 | Jaarrekening 2025 | Verschil |
|---|---|---|---|
2025 | 16.268 | 16.268 | 0 |
2026 | 21.144 | 18.156 | 2.988 |
2027 | 24.390 | 22.322 | 2.068 |
2028 | 25.088 | 21.131 | 3.957 |
2029 | 24.984 | 22.176 | 2.808 |
2030 | 24.303 | 22.059 | 2.244 |
2031 | 23.899 | 20.286 | 3.612 |
2032 | 23.039 | 20.061 | 2.977 |
2033 | 22.803 | 19.836 | 2.966 |
2034 | 22.728 | 19.761 | 2.966 |
Bedragen *€ 1.000 | |||
Meerjarenperspectief Reserve Bouwgrondexploitatie versus benodigde weerstandscapaciteit
In tabel 5 geven we inzicht in de verwachte stand van de reserve bouwgrondexploitatie in relatie tot de benodigde weerstandscapaciteit. Deze benodigde weerstandscapaciteit is dus exclusief de algemene risico’s met betrekking tot de toekomstige woningbouwontwikkelingen zoals in Reevedelta. Deze algemene risico’s worden namelijk afgedekt door de algemene reserve en niet door de reserve bouwgrondexploitatie.
Tabel 5 Verschil stand reserve met benodigd weerstandsvermogen
Jaar | Stand Reserve 31-12 | Benodigd weerstandscapaciteit 31-12 | Verschil |
|---|---|---|---|
2025 | 16.268 | 12.701 | 3.568 |
2026 | 21.144 | 17.421 | 3.723 |
2027 | 24.390 | 23.274 | 1.116 |
2028 | 25.088 | 23.907 | 1.181 |
2029 | 24.984 | 25.062 | 78- |
2030 | 24.303 | 23.854 | 450 |
2031 | 23.899 | 22.504 | 1.395 |
2032 | 23.039 | 20.554 | 2.485 |
2033 | 22.803 | 19.454 | 3.349 |
2034 | 22.728 | 18.804 | 3.924 |
Bedragen *€1.000 | |||
Voor 2027 wordt een dekkingsoverschot verwacht van € 1,1 miljoen. De komende jaren is het geprognosticeerde verschil tussen de reserve bouwgrondexploitatie en de benodigde weerstandscapaciteit positief. Met uitzondering van een gering negatief saldo in 2029. Dit betekent dat de reserve bouwgrondexploitatie op dit moment voldoende middelen heeft om de potentiële risico’s op te kunnen vangen. Daarnaast dient de algemene reserve van de gemeente zo nodig ook nog als achtervang voor een mogelijk tekort in de reserve bouwgrondexploitatie.